一个老板半个财务 | 财务管理必须懂的企业报表、财务常识

财务管理水平越高，企业活得越健康。从产品运营角度来看，财务模块是结果性呈现，但从企业经营角度来讲，财务模块可以反推优化产品和运营的很多方面，比如产品取舍、运营业务流优化，甚至组织架构调整。企业创始人在财务模块的敏感度和经营能力太差，就算找到再好的商机，也未必能成为市场最大的赢家。因此，了解和熟识财务管理，成为半个财务专家，是企业管理者必须具备的能力。

学习财务管理，首先要能看懂企业报表——资产负债表、利润表、现金流量表，这是基础。其中，资产负债表提供的是资产负债和权益在某时点的信息，利润表、现金流量表反映的是期间发生额之类。财务报表涉及繁多，不需要关注所有信息，抓住重点即可，也不能只看数字，要看数字背后的东西。

1、货币资金

不仅要看余额，还要看发生额，每个月的现金流入、流出情况对经营者来说很重要，要有资金计划，充分利用资金，不能有闲置，更不能有短缺；

2、投资

投资知道的知识当然越多越好，但投资相关的金融财务知识实在太多、太专业，老板们掌握不住怎么办？建议在投资前让财务做好项目书，力求专业，从财务角度做好分析，老板们只要能看懂就行；

3、往来款项

要关注授信，关注账龄，每个月要做客户账龄分析表。超账期，超授信的都是风险，都是利润，要重点关注。对业务来说，放几天不收，他们就能从中得到好处，对财务来说，这都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己；

4、存货

存货也是资产，闲置同样是浪费，如何利用？老板们应该都很清楚，在此提醒两点，一是存货明细账和存货盘点很重要，千万不要不当回事；二是重视发出商品，发出商品其实就是债权，发出货的同时钱也就出去了，一样要有账期、要算利息，更要及时了解进度，及时结算;

5、固定资产

别看固定资产金额大，反而不用特别关注，只要让管理部门做好登记，不要让资产闲置浪费就行；

6、成本和费用

老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以老板要关注个人借款挂账的情况，这也是对公司资源的占用。同时，还要关注成本归集的合理性，关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。

7、预算管理

这个很重要，业务报费用合不合理，其实财务很难把关，没有预算，老板也只能听业务说，老板也是人，老板也不想让员工骂，天天做恶人，有预算就有了依据，无形中就多了一道关口；

8、内部控制

这一点，老板们其实多少都会一些，再学点理论知识就够了。内控的核心是规范化、流程化，一切要按制度来。那制度的核心又是什么呢？个人理解就是，分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间、员工之间要能通力合作，又要相互牵制；

9、税务

税务知识是非常专业的知识，专业财务人员都不见得懂多少，对老板而言当然不能要求太高，熟悉一些增值税基本原理即可。但是不懂税怎么知道税有没有多交呢？最好的办法就是和同行多交流，查查综合税负。有了比较再问原因，就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是途径之一。

10、工程

提到固定资产要注意，其实要注意的是固定资产形成以前的在建工程，所以项目立项早预算才是最重要的，这其实不是财务的事，最多需要财务发挥监督职能，老板只要把人用好就行。

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